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  • 中国证监会行政处罚决定书(四环药业、陈军等12名责任人员)

      中国证监会行政处罚决定书(四环药业、陈军等12名责任人员)

      〔2009〕16号

      当事人:四环药业股份有限公司(以下简称四环药业,股票代码000605),住所:北京市西城区阜外大街3号东润时代大厦6层,法定代表人刘惠文。

      陈军,男,1969年3月17日出生,时任四环药业董事长,住址:湖北省武汉市江汉区建设大道518号22楼1号。

      张德鸿,男,1939年11月30日出生,时任四环药业董事、财务总监,住址:湖北省江陵县荆州镇御河村九组15号1栋4门3楼。

      陈国强,男,1966年4月2日出生,时任四环药业董事兼副总经理,住址:湖北省武汉市武昌区临江大道7号1栋308号。

      苑学梅,女,1973年11月26日出生,时任四环药业董事,住址:北京市海淀区中关村清华大学精仪系。

      何平虹,女,1965年3月24日出生,时任四环药业独立董事,住址:上海市上中路100号。

      杨国成,男,1949年9月13日出生,时任四环药业独立董事,住址:湖北省武汉市武昌区高家湾新一村26-3-201号。

      邓万凰,女,1940年6月23日出生,时任四环药业独立董事,住址:北京市崇文区东花市北里西区13号楼4门201号。

      杨涛,男,1968年11月30日出生,时任四环药业董事,住址:四川省成都市高新区兰天路38号2栋1单元9号。

      姚丽萍,女,1958年10月19日出生,时任四环药业董事、常务副总经理、总经理,住址:广东省深圳市深华工贸总公司集体宿舍。

      邱铜,男,1957年1月23日出生,时任四环药业董事,住址:安徽省铜陵市铜官山区人民东村8栋302号。

      姜伟民,男,1961年9月5日出生,时任四环药业董事,住址:广东省广州市南坑西34号802房。

      袁世明,男,1955年3月21日出生,时任四环药业董事,住址:湖北省荆州市沙市区红星路燃料厂宿舍2号。

      依据1999年7月1日起实施的《中华人民共和国证券法》(以下简称原《证券法》)和2006年1月1日起实施的《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)的有关规定,我会对四环药业虚假陈述行为进行了立案调查、审理,并依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利,当事人提出陈述、申辩意见。我会依法对相关意见进行了复核。本案现已调查、审理终结。

      经查明,四环药业存在以下违法事实:

      一、四环药业2001年未及时披露相关信息

      (一)2001年6月28日,四环药业为光大中南国际经济技术合作有限公司(以下简称光大中南)的银行贷款提供担保,担保额度为3,155万元。

      (二)2001年8月9日,四环药业为上海数缘科技有限公司(以下简称上海数缘)的银行贷款提供担保,担保额度为1,000万元,担保期限自2001年8月31日至2002年4月20日。

      (三)2001年11月19日,四环药业为北京武华缆经贸发展有限公司(以下简称武华缆)的银行贷款提供担保,担保额度为4,000万元。

      四环药业未按《深圳证券交易所股票上市规则》(以下简称《上市规则》)(2001年修订本)第七章7.3.9的规定对上述信息及时进行披露,违反了原《证券法》第六十二条第(三)款的规定。

      对上述行为直接负责的主管人员为四环药业时任董事长陈军。

      二、四环药业2001年年度报告虚假陈述

      (一)2001年6月28日,四环药业为光大中南的银行贷款提供担保,担保额度为3,155万元。

      (二)2001年8月9日,四环药业为上海数缘的银行贷款提供担保,担保额度为1,000万元,担保期限自2001年8月31日至2002年4月20日。

      (三)2001年11月19日,四环药业为武华缆的银行贷款提供担保,担保额度为4,000万元。

      四环药业未在2001年年度报告中披露上述信息。

      四环药业2001年年度报告存在遗漏的行为违反了《公开发行证券的公司披露内容与格式准则第2号<年度报告的内容与格式>》(以下简称《年报准则》)(2001年修订本)第四十六条第(二)款和原《证券法》第六十一条的规定。

      对上述行为直接负责的主管人员为在通过2001年年度报告的董事会决议上签字同意的时任董事长陈军,其他直接责任人员为在通过2001年年度报告的董事会决议上签字同意的时任董事张德鸿。

      三、四环药业2002年未及时披露相关信息

      (一)2002年1月14日,四环药业为融华实业有限公司(以下简称融华实业)的银行贷款提供担保,担保额度为2,000万元,合同号:2002年房山(保)字第0001号,担保期限自2002年1月15日至2003年1月13日。

      (二)2002年1月14日,四环药业为融华实业的银行贷款提供担保,担保额度为1,000万元,合同号:2002年房山(保)字第0002号,担保期限自2002年1月15日至2003年1月13日。

      (三)2002年1月14日,四环药业为融华实业的银行贷款提供担保,担保额度为2,000万元,合同号:2002年房山(保)字第0003号,担保期限自2002年1月15日至2003年1月13日。

      (四)2002年4月11日,四环药业为武汉海特生物制药股份有限公司(以下简称海特生物)的技术转让费提供付款担保,担保额度为2,800万元。上述事项2004年10月20日变更为2,400万元,2004年11月7日变更为600万元。

      (五)2002年4月15日,四环药业为上海数缘的银行贷款提供担保,担保额度为1,000万元,担保期限自2002年4月23日至2003年4月10日。

      (六)2002年11月16日,四环药业为海特生物的银行贷款提供担保,担保额度为4,000万元。

      四环药业对上述担保事项于2006年8月15日作临时公告,并在2006年8月16日的2006年中期报告中披露,但四环药业披露其与海特生物无关联关系。

      我会经调查认定,因四环药业时任董事长陈军、时任董事李三鸿在海特生物任职,以及海特生物时任董事长、董事、总经理陈亚与陈军的兄弟关系,根据《企业会计准则-关联方关系及其交易的披露》和《上市规则》的规定,2000年12月至2006年8月31日我会调查结束时,四环药业与海特生物之间构成关联方关系。

      (七)2002年11月18日,四环药业为武华缆的银行贷款提供担保,担保额度为4,000万元。

      (八)2002年12月4日,四环药业为北京东润时代置业有限公司(以下简称东润时代)的银行贷款提供担保,担保额度为980万元。该担保责任至2003年7月9日。

      四环药业未按《上市规则》(2001年修订本)第七章7.3.9和《上市规则》(2002年修订本)第七章7.3.9的规定对上述信息及时进行披露,违反了原《证券法》第六十二条第(三)款的规定。

      对上述行为直接负责的主管人员为四环药业时任董事长陈军。

      四、四环药业2002年年度报告虚假陈述

      (一)2001年6月28日,四环药业为光大中南的银行贷款提供担保,担保额度为3,155万元。

      (二)2001年11月19日,四环药业为武华缆的银行贷款提供担保,担保额度为4,000万元。

      (三)2002年1月14日,四环药业为融华实业的银行贷款提供担保,担保额度为2,000万元,合同号:2002年房山(保)字第0001号,担保期限自2002年1月15日至2003年1月13日。

      (四)2002年1月14日,四环药业为融华实业的银行贷款提供担保,担保额度为1,000万元,合同号:2002年房山(保)字第0002号,担保期限自2002年1月15日至2003年1月13日。

      (五)2002年1月14日,四环药业为融华实业的银行贷款提供担保,担保额度为2,000万元,合同号:2002年房山(保)字第0003号,担保期限自2002年1月15日至2003年1月13日。

      (六)2002年4月11日,四环药业为海特生物的技术转让费提供付款担保,担保额度为2,800万元。

      (七)2002年4月15日,四环药业为上海数缘的银行贷款提供担保,担保额度为1,000万元,担保期限自2002年4月23日至2003年4月10日。

      (八)2002年11月16日,四环药业为海特生物的银行贷款提供担保,担保额度为4,000万元。

      (九)2002年11月18日,四环药业为武华缆的银行贷款提供担保,担保额度为4,000万元。

      (十)2002年12月4日,四环药业为东润时代的银行贷款提供担保,担保额度为980万元。

      四环药业未在2002年年度报告中披露上述信息。

      四环药业2002年年度报告存在遗漏的行为违反了《年报准则》)(2002年修订本)第四十七条第(二)款和原《证券法》第六十一条的规定。

      对上述行为直接负责的主管人员为在通过2002年年度报告的董事会决议上签字同意的四环药业时任董事长陈军,其他直接责任人员为在通过2002年年度报告的董事会决议上签字同意的时任董事邓万凰、张德鸿、何平虹。

      五、四环药业2003年未及时披露相关信息

      (一)2003年1月6日,四环药业为融华实业的银行贷款提供担保,担保额度为2,000万元,合同号:2003年房山(保)字第0001号,担保期限自2003年1月13日至2004年1月12日。

      (二)2003年1月6日,四环药业为融华实业的银行贷款提供担保,担保额度为500万元,合同号:2003年房山(保)字第0002号,担保期限自2003年1月13日至2004年1月12日。

      (三)2003年1月6日,四环药业为融华实业的贷款提供担保,合同号:2003年房山(保)字第0003号,被担保的贷款期限为2003年1月13日至2004年1月12日,担保额度为2,000万元。

      (四)2003年5月14日,四环药业为上海数缘的银行贷款提供担保,担保额度为1,000万元,担保期限自2003年5月14日至2004年4月5日。

      (五)2003年6月26日,四环药业为融华实业的银行贷款提供担保,担保额度为300万元,合同号:2003年保字第0085号,担保期限自2003年6月30日至2004年6月29日。

      (六)2003年7月9日,四环药业为东润时代的银行贷款提供担保,担保额度为880万元。

      (七)2003年7月11日,四环药业为光大中南的银行贷款提供担保,担保额度为3,000万元。

      (八)2003年8月20日,四环药业为海特生物的银行贷款提供担保,担保额度为1,000万元。

      (九)2003年11月17日,四环药业为武华缆的银行贷款提供担保,担保额度为4,000万元。

      四环药业未按《上市规则》(2002年修订本)第七章7.3.9的规定对上述信息及时进行披露,违反了原《证券法》第六十二条第(三)款的规定。

      对上述行为直接负责的主管人员为四环药业时任董事长陈军。

      六、四环药业2003年年度报告虚假陈述

      (一)2001年6月28日,四环药业为光大中南的银行贷款提供担保,担保额度为3,155万元。

      (二)2002年1月14日,四环药业为融华实业的银行贷款提供担保,担保额度为2,000万元,担保期限自2002年1月15日至2003年1月13日。

      (三)2002年1月14日,四环药业为融华实业的银行贷款提供担保,担保额度为1,000万元,担保期限自2002年1月15日至2003年1月13日。

      (四)2002年1月14日,四环药业为融华实业的银行贷款提供担保,担保额度为2,000万元,担保期限自2002年1月15日至2003年1月13日。

      (五)2002年4月11日,四环药业为海特生物的技术转让费提供付款担保,担保额度为2,800万元。

      (六)2002年4月15日,四环药业为上海数缘的银行贷款提供担保,担保额度为1,000万元,担保期限自2002年4月23日至2003年4月10日。

      (七)2002年11月16日,四环药业为海特生物的银行贷款提供担保,担保额度为4,000万元。

      (八)2002年11月18日,四环药业为武华缆的银行贷款提供担保,担保额度为4,000万元。

      (九)2002年12月4日,四环药业为东润时代的银行贷款提供担保,担保额度为980万元。

      (十)2003年1月6日,四环药业为融华实业的银行贷款提供担保,担保额度为2,000万元,合同号:2003年房山(保)字第0001号,担保期限自2003年1月13日至2004年1月12日。

      (十一)2003年1月6日,四环药业为融华实业的银行贷款提供担保,担保额度为500万元,合同号:2003年房山(保)字第0002号,担保期限自2003年1月13日至2004年1月12日。

      (十二)2003年1月6日,四环药业为融华实业的贷款提供担保,担保额度为2,000万元,合同号:2003年房山(保)字第0003号,担保期限自2003年1月13日至2004年1月12日。

      (十三)2003年5月14日,四环药业为上海数缘的银行贷款提供担保,担保额度为1,000万元,担保期限自2003年5月14日至2004年4月5日。

      (十四)2003年6月26日,四环药业为融华实业的银行贷款提供担保,担保额度为300万元,担保期限自2003年6月30日至2004年6月29日。

      (十五)2003年7月9日,四环药业为东润时代的银行贷款提供担保,担保额度为880万元。

      (十六)2003年7月11日,四环药业为光大中南的银行贷款提供担保,担保额度为3,000万元。

      四环药业于2006年4月15日披露的2005年年度报告和2006年8月16日披露的2006年中期报告中披露了上述担保事项,但披露其与光大中南无关联关系。

      (十七)2003年8月20日,四环药业为海特生物的银行贷款提供担保,担保额度为1,000万元。

      (十八)2003年11月17日,四环药业为武华缆的银行贷款提供担保,担保额度为4,000万元。

      四环药业未在2003年年度报告中披露上述信息。

      四环药业2003年年度报告存在遗漏的行为违反了《年报准则》(2003年修订本)第四十七条第(二)款和原《证券法》第六十一条的规定。

      对上述行为直接负责的主管人员为在通过2003年年度报告的董事会决议上签字同意的四环药业时任董事长陈军,其他直接责任人员为在通过2003年年度报告的董事会决议上签字同意的时任董事邓万凰、张德鸿、何平虹、杨国成。

      七、四环药业2004年未及时披露相关信息

      (一)2004年1月2日,四环药业为融华实业的贷款提供担保,合同号:2004年保字第0001号,担保期限自2004年1月12日至2004年7月9日,担保额度为2,000万元。

      (二)2004年1月2日,四环药业为融华实业的贷款提供担保,合同号:2004年保字第0002号,担保期限自2004年1月12日至2004年7月9日,担保额度为2,000万元。

      (三)2004年2月6日,四环药业为北京环球世纪软件公司(后改名为北京环球世纪生物科技有限公司,以下简称环球生物)的银行贷款提供担保,担保额度为2,000万元。

      (四)2004年3月11日,四环药业为东润时代的银行贷款提供担保,担保额度为780万元。

      (五)2004年5月17日,四环药业为武华缆的银行贷款提供担保,担保额度为3,950万元。

      (六)2004年6月28日,四环药业为融华实业的贷款提供担保,合同号:2004年保字第0043号,担保期限自2004年9月22日至2005年3月25日,担保额度为2,000万元。

      (七)2004年6月28日,四环药业为融华实业的贷款提供担保,合同号:2004年保字第0044号,担保期限自2004年9月22日至2005年3月25日,担保额度为1,600万元。

      (八)2004年7月6日,四环药业为上海数缘的银行贷款提供担保,担保额度为800万元。

      (九)2004年9月24日,四环药业子公司湖北四环制药有限公司(以下简称湖北四环制药)为海特生物在民生银行武汉分行的贷款的提供担保。被担保的贷款期限为2004年9月27日至2005年3月27日,担保额度为800万元。

      (十)2004年9月27日,四环药业为海特生物的银行贷款提供担保,担保额度为800万元。

      四环药业在2006年4月15日公布的2005年年度报告和2006年8月16日公布的2006年中期报告中披露了上述担保事项,但披露其与海特生物无关联关系。

      (十一)2004年10月29日,四环药业为武华缆的银行贷款提供担保,担保额度为3,900万元。

      四环药业在2006年8月15日的临时公告和2006年8月16日发布的2006年中期报告中披露了上述担保事项,但披露其与武华缆无关联关系。

      我会经调查认定,因武华缆受陈军控制,根据《企业会计准则-关联方关系及其交易的披露》和《上市规则》的规定,2000年12月至我会调查结束时,四环药业与与武华缆构成关联方关系。

      (十二)2004年12月10日,四环药业为东润时代的银行贷款提供担保,担保额度为700万元。

      四环药业在2006年4月15日公布的2005年年度报告和2006年8月16日公布的2006年中期报告中披露了上述担保事项,但披露其与东润时代无关联关系。

      我会经调查认定,因四环药业时任监事倪高平在2003年5月至我会调查结束时担任东润时代的董事长、董事兼总经理,并且东润时代受陈军控制,根据《企业会计准则-关联方关系及其交易的披露》和《上市规则》的规定,在2003年5月至我会调查结束时四环药业与东润时代构成关联方关系。

      (十三)2004年9月10日,四环药业在临时公告中对四环药业与海特生物关联交易陈述为非关联交易。

      湖北四环制药与海特生物发生了3,550万元的交易,四环药业在2004年9月10日的公告中披露此项交易不构成关联交易。

      (十四)四环药业与北京橄榄树医药有限公司(以下简称北京橄榄树)存在关联关系,其资金往来构成关联交易。2004年10月26日,北京橄榄树与四环药业签订借款协议,借款金额为3,500万元,借款期限至2006年6月30日。资金于2005年5月拨出。2004年10月26日,北京橄榄树与四环药业签订借款协议,借款金额为1,789.42万元,借款期限为2004年10月29日至2005年4月29日。资金于2004年10月拨出。

      我会经调查认定,因北京橄榄树与四环药业受共同股东控制,以及四环药业时任监事吴志强在北京橄榄树任职,根据《企业会计准则-关联方关系及其交易的披露》和《上市规则》的规定,2004年4月至2005年9月期间,四环药业与北京橄榄树构成关联方关系。

      (十五)四环药业与湖北新航线生物工程有限公司(以下简称湖北新航线)存在关联方关系,其资金往来构成关联交易。2004年11月2日,湖北新航线与湖北四环医药签订借款协议,借款金额为1,383万元,借款期限为2004年11月3日至2005年3月31日。资金于2004年11月拨出。

      我会经调查认定,因四环药业时任董事长陈军、四环药业时任董事张合斌和李三鸿在湖北新航线任职,以及湖北新航线董事吴洪新在四环药业的股东四环生物产业集团有限公司(以下简称四环集团,原四环生物医药投资有限公司)任职,根据《企业会计准则-关联方关系及其交易的披露》和《上市规则》的规定,2003年2月至我会调查结束时,四环药业与湖北新航线构成关联方关系。

      (十六)四环药业与上海四环医疗产业发展有限公司(以下简称上海四环)存在关联方关系,其资金往来构成关联交易。2004年4月,四环药业向上海四环划出2,700万元,当月收回。2004年8月,向上海四环划出500万元,2004年12月收回。

      我会经调查认定,因上海四环的控股股东为四环集团,根据《企业会计准则-关联方关系及其交易的披露》和《上市规则》的规定,2003年9月至我会调查结束时,四环药业与上海四环构成关联方关系。

      (十七)四环药业与环球生物存在关联方关系,其资金往来构成关联交易。四环药业未临时公告。2004年11月18日至11月22日,四环药业分6笔向环球生物划出总计1,869.42万元,2004年12月底收回。

      我会经调查认定,因四环药业与环球生物同受四环集团控制,四环药业时任监事倪高平在环球生物任职,四环药业时任董事长陈军之弟陈亚在环球生物持有股份,根据《企业会计准则-关联方关系及其交易的披露》和《上市规则》的规定,2000年6月至我会调查结束时,四环药业与环球生物构成关联方关系。

      四环药业未按《上市规则》(2002年修订本)第七章7.3.9和《上市规则》(2004年修订)第十章第10.2.4款的规定对上述信息及时进行披露,违反了原《证券法》第六十二条第(三)款的规定。

      对上述行为直接负责的主管人员为四环药业时任董事长陈军。

      八、四环药业2004年年度报告虚假陈述

      (一)2002年11月16日,四环药业为海特生物的银行贷款提供担保,担保额度为4,000万元。

      (二)2002年4月11日,四环药业为海特生物的技术转让费提供付款担保,经2004年11月7日变更,担保额度为600万元。

      (三)2003年1月6日,四环药业为融华实业的银行贷款提供担保,担保额度为500万元,合同号:2003年房山(保)字第0002号,担保期限自2003年1月13日至2004年1月12日。

      (四)2003年1月6日,四环药业为融华实业的贷款提供担保,担保额度为2,000万元,合同号:2003年房山(保)字第0003号,担保期限自2003年1月13日至2004年1月12日。

      (五)2003年5月14日,四环药业为上海数缘的银行贷款提供担保,担保额度为1,000万元,担保期限自2003年5月14日至2004年4月5日。

      (六)2003年6月26日,四环药业为融华实业的银行贷款提供担保,担保额度为300万元,担保期限自2003年6月30日至2004年6月29日。

      (七)2003年7月9日,四环药业为东润时代的银行贷款提供担保,担保额度为880万元。

      (八)2003年7月11日,四环药业为光大中南的银行贷款提供担保,担保额度为3,000万元。

      (九)2003年8月20日,四环药业为海特生物的银行贷款提供担保,担保额度为1,000万元。

      (十)2003年11月17日,四环药业为武华缆的银行贷款提供担保,担保额度为4,000万元。

      (十一)2004年1月2日,四环药业为融华实业的贷款提供担保,合同号:2004年保字第0001号,担保期限自2004年1月12日至2004年7月9日,担保额度为2,000万元。

      (十二)2004年1月2日,四环药业为融华实业的贷款提供担保,合同号:2004年保字第0002号,担保期限自2004年1月12日至2004年7月9日,担保额度为2,000万元。

      (十三)2004年2月6日,四环药业为环球生物的银行贷款提供担保,担保额度为2,000万元。

      (十四)2004年3月11日,四环药业为东润时代的银行贷款提供担保,担保额度为780万元。

      (十五)2004年5月17日,四环药业为武华缆的银行贷款提供担保,担保额度为3,950万元。

      (十六)2004年6月28日,四环药业为融华实业的贷款提供担保,合同号:2004年保字第0043号,担保期限自2004年9月22日至2005年3月25日,担保额度为2,000万元。

      (十七)2004年6月28日,四环药业为融华实业的贷款提供担保,合同号:2004年保字第0044号,担保期限自2004年9月22日至2005年3月25日,担保额度为1,600万元。

      (十八)2004年7月6日,四环药业为上海数缘的银行贷款提供担保,担保额度为800万元。

      (十九)2004年9月24日,湖北四环制药为海特生物在民生银行武汉分行的贷款的提供担保。担保期限自2004年9月27日至2005年3月27日,担保额度为800万元。

      (二十)2004年9月26日,四环药业为海特生物的银行贷款提供担保,担保额度为800万元。

      (二十一)2004年10月29日,四环药业为武华缆的银行贷款提供担保,担保额度为3,900万元。

      (二十二)2004年12月10日,四环药业为东润时代的银行贷款提供担保,担保额度为700万元。

      (二十三)四环药业未将四环药业与海特生物的3,550万元交易披露为关联交易。

      (二十四)四环药业与北京橄榄树存在关联关系,其资金往来构成关联交易。2004年10月26日,北京橄榄树与四环药业签订借款协议,借款金额为3,500万元,借款期限至2006年6月30日。资金于2005年5月拨出。2004年10月26日,北京橄榄树与四环药业签订借款协议,借款金额为1,789.42万元,借款期限为2004年10月29日至2005年4月29日。资金于2004年10月拨出。

      (二十五)四环药业与湖北新航线存在关联方关系,其资金往来构成关联交易。2004年11月2日,湖北新航线与湖北四环医药签订借款协议,借款金额为1,383万元,借款期限为2004年11月3日至2005年3月31日。资金于2004年11月拨出。

      (二十六)四环药业与上海四环存在关联方关系,其资金往来构成关联交易。2004年4月,四环药业向上海四环划出2,700万元,于当月收回。2004年8月,向上海四环划出500万元,于2004年12月收回。

      (二十七)四环药业与环球生物存在关联方关系,其资金往来构成关联交易。2004年11月18日至11月22日,四环药业分6笔向环球生物划出总计1,869.42万元。2004年12月底收回。

      四环药业未在2004年年度报告中披露上述信息。

      四环药业2004年年报存在遗漏的行为违反了《年报准则》(2004年修订本)第四十七条第(二)款和原《证券法》第六十一条的规定。

      对上述行为直接负责的主管人员为在通过2004年年度报告的董事会决议上签字同意的四环药业时任董事长陈军,其他直接责任人员为在通过2004年年度报告的董事会决议上签字同意的时任董事邱铜、张德鸿、杨涛、陈国强、何平虹、杨国成、邓万凰、苑学梅。

      九、四环药业2005年未及时披露相关信息

      (一)2005年3月16日,四环药业为融华实业的贷款提供担保,担保额度为2,000万元,合同号:2005年保字第0010号,担保期限自2005年3月30日至2005年12月27日。

      四环药业在2006年4月15日披露的2005年年度报告和2006年8月16日披露的2006年半年度报告中披露了上述担保事项,但披露其与融华实业不存在关联关系。

      我会经调查认定,因郭建子持有北京罗倍基因工程技术有限公司(以下简称罗倍基因,四环集团的控股股东)的股权比例为80%,以及郭建子在四环集团、融华实业任职,根据《企业会计准则-关联方关系及其交易的披露》和《上市规则》的规定,2002年4月至2006年5月,四环药业与融华实业构成关联方关系。

      (二)2005年3月16日,四环药业为融华实业的贷款提供担保,担保额度为1,400万元,合同号:2005年保字第0011号。担保期限自2005年3月30日至2005年12月27日,担保责任截至我会调查结束时未解除。

      四环药业在2006年4月15日披露的2005年年度报告和2006年8月16日披露的2006年中期报告中披露了上述担保事项,但披露其与融华实业不存在关联关系。

      (三)2005年5月27日,四环药业为上海数缘的银行贷款提供担保,担保额度为640万元。

      四环药业在2006年8月15日的临时公告和2006年8月16日发布的2006年半年度报告中披露了上述担保事项,但披露其与上海数缘无关联关系。

      我会经调查认定,因四环药业时任独立董事何平虹在上海数缘任职,以及上海数缘受四环集团控制,根据《企业会计准则-关联方关系及其交易的披露》和《上市规则》的规定,2000年12月至我会调查结束时,四环药业与上海数缘构成关联方关系。

      (四)2005年7月28日,四环药业为海特生物的银行贷款提供担保,担保额度为2,000万元,合同号:兴银鄂(流贷)字0508第A001号。担保期限自2005年7月28日至2007年7月28日。

      (五)2005年7月28日,湖北四环制药为海特生物在兴业银行的贷款提供担保,担保额度为2,000万元,合同号:兴银鄂(流贷)字0508第A003号。担保期限自2005年7月28日至2007年7月28日。

      截至我会调查结束时,四环药业未披露上述担保责任。

      (六)四环药业因为东润时代提供担保引起诉讼。2005年7月25日,法院受理此项诉讼。2005年8月2日,四环药业知悉了上述诉讼。2005年9月20日,法院对此案作出判决,涉诉金额674.64万元。2005年10月8日,四环药业收到判决书。因上述诉讼,四环药业的京房权证顺股字第00531号房产被冻结,法院向中国建设银行北京花园路支行发出冻结四环药业675万元的通知。

      截至我会调查结束时,四环药业未披露过上述诉讼和银行账户、资产被冻结查封事项。

      (七)四环药业因为海特生物提供担保引起诉讼,涉诉金额703.11万元。2005年4月15日,法院受理此案。2005年4月25日,四环药业收到应诉通知。2005年5月18日,法院出具民事调解书。2005年5月27日,四环药业收到民事调解书。

      (八)四环药业因为光大中南提供担保引起诉讼。2005年11月28日,法院受理此案。2006年2月17日,法院作出判决。涉诉金额2,700万元。四环药业的京房权证顺股字00127号房产被查封,四环药业的京顺国用(2003出)字第0016号土地、京顺国用(2003出)字第0296号土地、京顺国用(2001出)字第0191号土地被查封。

      (九)四环药业因为海特生物提供付款担保引起诉讼。2006年1月19日,法院出具民事调解书。涉诉金额400万元。

      (十)四环药业子公司湖北四环医药因在农业银行的贷款逾期未还引起诉讼。2005年11月14日,四环药业收到诉讼通知。2005年11月22日,武汉市经济技术开发区法院出具了民事调解书。2005年12月5日,四环药业收到民事调解书。涉诉金额960万元。四环药业的京顺国用(2003出)字第0016号土地、京顺国用(2003出)字第0296号土地被查封。

      (十一)四环药业与北京橄榄树存在关联关系,其资金往来构成关联交易。2005年4月28日,北京橄榄树与四环药业签订借款协议,借款金额为1,030.58万元,借款期限为两个月。

      (十二)四环药业与湖北新航线存在关联方关系,其资金往来构成关联交易。2005年1月3日,湖北新航线与湖北四环制药签订借款协议,借款金额为1,398.8万元,借款期限至2006年7月1日。资金于2005年7月拨出。2005年1月3日,湖北新航线与湖北四环制药签订技术开发合作合同,约定湖北四环制药预付款项2,000万元,余款待履约完毕支付,资金于2005年7月支付。

      (十三)四环药业与武汉科技创新有限公司(以下简称武汉科技创新)存在关联方关系,其资金往来构成关联交易。2005年5月,四环药业分2笔向武汉科技创新合计划出1,289万元,资金已归还。2005年9月,湖北四环医药向武汉科技创新划出315万元,对方提供借据,没有借款期限。

      我会经调查认定,因四环药业时任董事陈光全和杨国成在武汉科技创新任职,根据《企业会计准则-关联方关系及其交易的披露》和《上市规则》的规定,2002年6月至我会调查结束时,四环药业与武汉科技创新构成关联方关系。

      四环药业没有按照《上市规则》(2004年修订)第十章第10.2.4款、第十一章第11.1.1的规定对上述信息及时进行披露,违反了原《证券法》第六十二条第(三)款、第(十)款的规定。

      对上述行为直接负责的主管人员为四环药业时任董事长陈军。

      十、四环药业2005年年度报告虚假陈述

      (一)2002年4月11日,四环药业为海特生物的技术转让费提供付款担保,担保额度为2,800万元,后变更为600万元。

      (二)2002年11月16日,四环药业为海特生物的银行贷款提供担保,担保额度为4,000万元。

      (三)2004年6月28日,四环药业为融华实业的银行贷款提供担保,担保额度为2,000万元。

      (四)2004年6月28日,四环药业为融华实业的银行贷款提供担保,担保额度为1,600万元。

      (五)2004年7月6日,四环药业为上海数缘的银行贷款提供担保,担保额度为800万元。

      (六)2004年10月29日,四环药业为武华缆的银行贷款提供担保,担保额度为3,900万元。

      (七)2005年5月27日,四环药业为上海数缘的银行贷款提供担保,担保额度为640万元。

      (八)四环药业及其子公司湖北四环制药分别为海特生物的银行贷款各提供担保额度为2,000万元的担保,总计担保额度4,000万元。2005年7月28日,四环药业为海特生物在兴业银行武汉分行的贷款的提供担保。2005年7月28日,湖北四环制药为海特生物在兴业银行的贷款提供担保。

      (九)2005年,四环药业因向东润时代提供担保引起诉讼。法院的受理时间为2005年7月25日。2005年9月20日法院作出判决。四环药业的京顺国用(2003出)字第0016号土地、四环药业的京房权证顺股字第00531号房产被查封、冻结,法院向中国建设银行北京花园路支行发出冻结四环药业675万元的通知。

      (十)2005年,四环药业因为海特生物提供担保引起诉讼。2005年4月15日,法院受理此案。2005年5月18日,武汉市中级人民法院出具了(2005)武民商初字第90号法院民事调解书。涉诉金额703.11万元。

      (十一)四环药业因为光大中南提供担保引起诉讼。2005年11月28日,法院受理此案。2005年12月6日,法院向四环药业送达了应诉通知书。2006年2月17日,法院作出判决,涉诉金额2,700万元。四环药业的京顺国用(2003出)字第0016号土地、京顺国用(2003出)字第0296号土地、京顺国用(2001出)字第0191号土地,四环药业的京房权证顺股字00127号房产被查封。

      (十二)四环药业因向海特生物提供付款担保引起诉讼。2006年1月19日,法院出具民事调解书。涉诉金额400万元。

      (十三)湖北四环医药因在农业银行的贷款逾期未还引起诉讼。2005年11月22日,法院出具了民事调解书。涉诉金额960万元。四环药业的京顺国用(2003出)字第0016号土地、京顺国用(2003出)字第0296号土地被查封。

      (十四)四环药业未将四环药业与海特生物的3,550万元交易披露为关联交易。

      (十五)四环药业与北京橄榄树存在关联关系,其资金往来构成关联交易。2005年4月28日,北京橄榄树与四环药业签订借款协议,借款金额为1,030.58万元,借款期限为两个月。

      (十六)四环药业与湖北新航线存在关联方关系, 2005年1月3日,湖北新航线与湖北四环制药签订借款协议,借款金额为1,398.8万元,借款期限至2006年7月1日。资金于2005年7月拨出。2005年1月3日,湖北新航线与湖北四环制药签订技术开发合作合同,约定湖北四环制药预付款项2,000万元,余款待履约完毕支付,资金于2005年7月拨出。

      (十七)四环药业与武汉科技创新存在关联方关系, 2005年5月,四环药业分2笔向武汉科技创新合计划出1,289万元,资金已归还。2005年9月,湖北四环医药向武汉科技创新划出315万元,对方提供借据,没有借款期限。

      四环药业未在2005年年度报告中披露上述信息。

      四环药业2005年年度报告存在遗漏的行为违反了《年报准则》(2005年修订本)第四十条、第四十二条和《证券法》第六十六条的规定。

      对上述行为直接负责的主管人员为在通过2005年年度报告的董事会决议上签字同意的四环药业时任董事长陈军,其他直接责任人员为在通过2005年年度报告的董事会决议上签字同意的时任董事邓万凰(何平虹代签)、何平虹、姜伟民、陈国强、张德鸿、姚丽萍。

      十一、四环药业2006年未及时披露相关信息

      (一)2006年,四环药业因向融华实业提供担保引起诉讼。2006年3月1日,法院受理此案。2006年4月6日,四环药业知悉上述诉讼事项。2006年5月16日,法院作出判决。涉诉金额3,400万元。四环药业位于北京顺义区的京房权证顺股字第00531号房产,四环药业的京顺国用(2003出)字第0016号土地、京顺国用(2003出)字第0296号土地被查封。

      截至我会调查结束时,四环药业未披露上述诉讼和资产被查封事项。

      (二)2006年,四环药业因向海特生物提供担保引起诉讼。兴业银行武汉分行于2006年1月4日起诉,法院于2006年3月20日出具民事调解书。涉诉金额1,500万元。

      截至我会调查结束时,四环药业未披露上述诉讼事项。

      (三)2006年,四环药业因向光大中南提供担保引起诉讼。2005年11月28日,法院受理此案。2005年12月6日,四环药业收到诉讼通知。2006年2月17日,法院判决。涉诉金额2,700万元。四环药业的京房权证顺股字00127号房产,四环药业的京顺国用(2003出)字第0016号土地、京顺国用(2003出)字第0296号土地、京顺国用(2001出)字第0191号土地被查封。

      截至我会调查结束时,四环药业未披露上述诉讼和资产被查封事项。

      (四)四环药业因向海特生物提供付款担保引起诉讼。2006年1月19日,法院出具民事调解书。涉诉金额400万元。

      截至我会调查结束时,四环药业未披露上述诉讼事项。

      (五)四环药业因在华夏银行的贷款逾期未还引起诉讼。2006年7月1日,四环药业收到应诉通知,截至2006年8月31日,法院尚未判决。涉诉金额5,190万元。四环药业的京房权证顺股字第00531号房产,四环药业的京顺国用(2003出)字第0016号土地、京顺国用(2003出)字第0296号土地被查封冻结,法院向华夏银行北京知春支行发出冻结四环药业930万元的通知。

      截至我会调查结束时,四环药业未披露上述诉讼和资产被冻结查封情况。

      (六)四环药业因在广东发展银行的贷款未能按期履行还款计划引起诉讼。2006年8月1日法院作出判决。涉诉金额分别2,850万元和2,900万元。四环药业的京房权证顺股字第00127号、第00531号房产被查封冻结,法院向中国银行北京西城支行发出冻结四环药业5,750万元的通知。

      截至我会调查结束时,四环药业未披露上述诉讼和资产被冻结查封事项。

      (七)四环药业因在上海浦东发展银行的贷款逾期未还引起诉讼。2006年6月19日,法院作出判决。涉诉金额660万元。四环药业的京房权证顺股字第00127号、第00531号房产,四环药业位于北京顺义区的京顺国用(2003出)字第0016号土地、京顺国用(2003出)字第0296号土地、京顺国用(2001出)字第0191号土地被查封。

      截至我会调查结束时,四环药业未披露过上述诉讼和资产被查封事项。

      (八)四环药业因与远东国际租赁有限公司(以下简称远东国际)的融资租赁合同引起诉讼。2006年8月21日,法院受理此案。2006年9月21日,法院出具了民事调解书。涉诉金额114.67万元。法院向中国银行北京西城支行发出冻结四环药业115.40万元的通知。

      截至我会调查结束时,四环药业未披露上述诉讼和银行账户被冻结事项。

      (九)2006年,四环药业因向上海数缘提供担保引起诉讼。2006年6月12日,因上海数缘到期未能偿还贷款,上海银行提起诉讼。法院向中国银行北京市西城支行、建设银行北京花园路支行发出冻结四环药业银行账户的通知,冻结金额各为640万元。

      截至调查结束时,此案尚未审结。

      四环药业在2006年8月15日披露的2006-027公告以及2006年8月16日披露的2006年半年度报告中公告了为上海数缘提供担保所引起的诉讼情况,但未披露其银行账户被冻结的事实。

      (十)四环药业与湖北新航线存在关联方关系,其资金往来构成关联交易。2006年2月26日,湖北新航线与湖北四环制药签订借款协议,借款金额为2,580万元,借款期限至2007年7月1日。资金分三笔于2006年3月支付。

      (十一)四环药业与光大中南存在关联方关系,其资金往来构成关联交易。2006年3月,湖北四环医药向光大中南划出192.82万元。截至2006年8月31日,湖北四环医药应收光大中南余额为192.82万元。

      (十二)四环药业与武汉科技创新存在关联方关系,其资金往来构成关联交易。2006年3月9日,湖北四环医药向武汉科技创新划出427.17万元。2006年3月14日,湖北四环医药向武汉科技创新划出524.42万元。

      四环药业没有按照《上市规则》(2004年修订)第十章第10.2.4款、第十一章第11.1.1,《上市规则》(2006年修订)第十一章第11.1.1的规定对上述信息及时进行披露,违反了《证券法》第六十七条第(三)款、第(十)款的规定。

      对上述行为直接负责的主管人员为四环药业时任董事长陈军。

      十二、四环药业2006年半年度报告虚假陈述

      (一)2002年4月11日,四环药业为海特生物的技术转让费提供付款担保。2004年11月7日,担保额度变更为600万元。

      (二)2006年,四环药业因向融华实业提供担保引起诉讼。2006年3月1日,法院受理此案。2006年5月16日,法院作出判决。涉诉金额3,400万元。四环药业位于北京顺义区的京房权证顺股字第00531号房产,四环药业的京顺国用(2003出)字第0016号土地、京顺国用(2003出)字第0296号土地被查封。

      (三)2006年,四环药业因向海特生物提供担保引起诉讼。兴业银行武汉分行于2006年1月4日起诉,法院于2006年3月20日出具民事调解书。涉诉金额1,500万元。

      (四)2006年,四环药业因向光大中南提供担保引起诉讼。2005年11月28日,法院受理此案。2006年2月17日,法院判决。涉诉金额2,700万元。四环药业的京房权证顺股字00127号房产,四环药业的京顺国用(2003出)字第0016号土地、京顺国用(2003出)字第0296号土地、京顺国用(2001出)字第0191号土地被查封。

      (五)四环药业因向海特生物提供付款担保引起诉讼。2006年1月19日,法院出具民事调解书。涉诉金额400万元。

      (六)四环药业子公司湖北四环医药因在农业银行的贷款逾期未还引起诉讼,涉诉金额960万元。2005年11月22日,法院出具了民事调解书。

      (七)四环药业因在华夏银行的贷款逾期未还引起诉讼。2006年7月1日,四环药业收到应诉通知,截至2006年8月31日,法院尚未判决。涉诉金额5,190万元。四环药业的京房权证顺股字第00531号房产,四环药业的京顺国用(2003出)字第0016号土地、京顺国用(2003出)字第0296号土地被查封冻结,法院向华夏银行北京知春支行发出冻结四环药业930万元的通知。

      (八)四环药业因在广东发展银行的贷款未能按期履行还款计划引起诉讼。2006年8月1日法院作出判决。涉诉金额分别2,850万元和2,900万元。四环药业的京房权证顺股字第00127号、第00531号房产被查封冻结,法院向中国银行北京西城支行发出冻结四环药业5,750万元的通知。

      (九)四环药业因在上海浦东发展银行的贷款逾期未还引起诉讼。2006年6月19日,法院作出判决。涉诉金额660万元。四环药业的京房权证顺股字第00127号、第00531号房产,京顺国用(2003出)字第0016号土地、京顺国用(2003出)字第0296号土地、京顺国用(2001出)字第0191号土地被查封。

      (十)四环药业因与远东国际的融资租赁合同引起诉讼。2006年8月21日,法院受理此案。2006年9月21日,法院出具了民事调解书。涉诉金额114.67万元。四环药业在中国银行北京西城支行115.40万元被冻结。

      (十一)2006年,四环药业因向上海数缘提供担保引起诉讼。2006年6月12日,上海银行提起诉讼,涉诉金额640万元。四环药业在中国银行北京市西城支行的银行账户、建设银行北京花园路支行的银行账户被冻结,冻结金额各为640万元。截至我会调查结束时,此案尚未审结。

      (十二)四环药业与湖北新航线存在关联方关系, 2006年2月26日,湖北新航线与湖北四环制药签订借款协议,借款金额为2,580万元,借款期限至2007年7月1日。资金分三笔于2006年3月拨出。

      (十三)四环药业与武汉科技创新存在关联方关系, 2006年3月9日,湖北四环医药向武汉科技创新划出427.17万元。2006年3月15日,湖北四环医药向武汉科技创新划出524.42万元。

      (十四)四环药业与光大中南存在关联方关系。2006年3月,湖北四环医药向光大中南划出192.82万元。截至2006年8月31日,湖北四环医药应收光大中南余额为192.82万元。

      我会经调查认定,因四环药业时任董事张合斌任光大中南时任董事长,四环药业时任监事倪高平任光大中南董事,光大中南与四环药业同受四环集团控制,根据根据《企业会计准则-关联方关系及其交易的披露》和《上市规则》的规定,从2001年5月至我会调查结束时,四环药业与光大中南构成关联方关系。

      四环药业未在2006年半年度报告中披露上述信息。

      四环药业2006年半年度报告存在遗漏,违反了《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号<半年度报告的内容与格式>》(2003年修订本)第四十条和《证券法》第六十五条的规定。

      对上述行为直接负责的主管人员为在通过2006年半年度报告的董事会决议上签字同意的四环药业时任董事长陈军,其他直接责任人员为在通过2006年半年度报告的董事会决议上签字同意的时任董事邱铜、陈国强、姚丽萍、张德鸿、袁世明、邓万凰、杨国成。

      以上违法事实有2001年年度报告、2002年年度报告、2003年年度报告、2004年年度报告、2005年年度报告、2006年半年度报告,相关临时公告、会计记录、担保文件、诉讼文件、法律文件、合同、协议、董事会决议以及相关人员谈话笔录等证据证明,足以认定。

      四环药业在陈述、申辩意见中提出,我会认定的部分事实与实际情况有出入,其一,部分被法院冻结的银行账户中的实际存款数额没有达到法院冻结存款数额。对此,我会认为,既使银行账户中的实际存款数额没有达到法院冻结存款数额,四环药业也应披露法院冻结存款数额。其二,部分担保事项是担保到期后的续保。对此,我会认为,担保到期后的续保也要披露,我会对四环药业担保问题信息披露违法的认定在时间和数额方面没有重复计算的问题。时任董事姚丽萍在陈述、申辩意见中提出,四环药业在发现部分违法行为后主动进行了纠正。对此,我会已充分关注,在处罚幅度上依照《中华人民共和国行政处罚法》的相关规定对四环药业及其相关责任人从轻和减轻了处罚。其他相关责任人在陈述、申辩意见中提出,四环药业未向其提供担保、诉讼及关联关系、关联交易等相关材料和信息,相关责任人无法发现四环药业定期报告中的异常情况,无法对定期报告提出异议。经查,现有证据没有证明相关责任人忠实、勤勉地履行了职责,相关责任人在陈述、申辩中也没有提出其忠实、勤勉地履行职责的证据。按照《中国人民共和国公司法》及我会的相关规定,上市公司董事应当根据公司和全体股东的最大利益,忠实、勤勉地履行职责,应当遵守有关法律、法规、中国证监会规定及公司章程的规定,应当保证公开披露的文件内容没有虚假、误导性陈述或重大遗漏。上市公司董事应当对董事会的决议承担责任,上市公司董事应当对上市公司定期报告的真实、完整负有责任。

      根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度,依据原《证券法》第一百七十七条和《证券法》第一百九十三条的规定,我会决定:

      一、对四环药业2001年至2006年半年度未及时披露信息,2001年至2005年年度报告虚假陈述,2006年半年度报告虚假陈述行为,责令四环药业改正其行为,并处以40万元罚款。

      二、对四环药业2001年至2006年半年度未及时披露信息, 2001年至2005年年度报告虚假陈述,2006年半年度报告虚假陈述行为直接负责的主管人员陈军,给予警告,并处以10万元罚款。

      三、对四环药业2001年至2005年年度报告虚假陈述,2006年半年度报告虚假陈述行为其他直接责任人员张德鸿,给予警告,并处以3万元罚款。

      四、对四环药业2002年至2005年年度报告虚假陈述,2006年半年度报告虚假陈述行为其他直接责任人员邓万凰,给予警告,并处以3万元罚款。

      五、对四环药业2002年至2005年年度报告虚假陈述行为其他直接责任人员何平虹,给予警告,并处以3万元罚款。

      六、对四环药业2003年至2004年年度报告虚假陈述,2006年半年度报告虚假陈述行为其他直接责任人员杨国成,给予警告,并处以3万元罚款。

      七、对四环药业2004年年度报告虚假陈述,2006年半年度报告虚假陈述行为其他直接责任人员邱铜,给予警告,并处以3万元罚款。

      八、对四环药业2004年年度报告虚假陈述行为其他直接责任人员杨涛,给予警告,并处以3万元罚款。

      九、对四环药业2004年至2005年年度报告虚假陈述,2006年半年度报告虚假陈述行为其他直接责任人员陈国强,给予警告,并处以3万元罚款。

      十、对四环药业2004年年度报告虚假陈述行为其他直接责任人员苑学梅,给予警告,并处以3万元罚款。

      十一、对四环药业2005年年度报告虚假陈述,2006年半年度报告虚假陈述行为其他直接责任人员姚丽萍,给予警告,并处以3万元罚款。

      十二、对四环药业2005年年度报告虚假陈述行为其他直接责任人员姜伟民,给予警告。

      十三、对四环药业2006年半年度报告虚假陈述行为其他直接责任人员袁世明,给予警告。

      另外,四环药业2001年至2003年年度报告虚假陈述行为部分其他直接责任人员,鉴于其行为已超过行政处罚时效,不再处罚。

      上述当事人应自收到本处罚决定书之日起15日内,将罚款汇交中国证券监督管理委员会(开户银行:中信银行总行营业部,账号:7111010189800000162,由该行直接上缴国库),并将注有当事人名称的付款凭证复印件送中国证券监督管理委员会稽查局备案。当事人如果对本处罚决定不服,可在收到本处罚决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会申请行政复议,也可在收到本处罚决定书之日起3个月内直接向有管辖权的人民法院提起行政诉讼。复议和诉讼期间,上述决定不停止执行。

      中国证券监督管理委员会

      二○○九年五月五日

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